¿Cómo hago mi declaración anual del SAT?

No podemos mentir, a muchos nos pone de nervios el tema del SAT, la declaración anual y todas sus implicaciones. 

Muchísimas preguntas rondan nuestra mente como: 

• ¿Qué tengo que declarar? 
• ¿Cómo lo hago?
• ¿Tengo que contratar a un contador o puedo hacerlo yo?

Pero en realidad, podemos sacudirnos esos nervios si nos informamos un poco. Es más, hasta podemos salir “ganones” si realizamos todos los procesos bien y como se debe.

En este artículo te diremos qué es y cómo puedes realizar tu declaración anual, fácil y sin complicaciones.

¿Qué es la declaración anual?

La declaración anual es una obligación fiscal en donde se presenta el resumen de los ingresos y deducciones que obtuviste durante un año. 

Con esos datos se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual que se deberá reportar ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), y éste puede resultar en un importe a pagar o a favor.

El SAT fija el último día de abril como fecha límite para presentar la declaración anual, y en este 2022 tenemos la novedad de que podemos hacerlo totalmente desde la comodidad de nuestros hogares desde su plataforma web, de la cual te dejamos el enlace:

https://www.sat.gob.mx/personas/declaraciones

Si entramos en el detalle de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), en su artículo 150, encontramos que:

“Las personas físicas que obtengan ingresos en un año calendario, a excepción de los exentos y de aquéllos por los que se haya pagado impuesto definitivo, están obligadas a pagar su impuesto anual mediante declaración que presentarán en el mes de abril del año siguiente, ante las oficinas autorizadas.”

¿Qué debe incluir la declaración anual?

De acuerdo al formato que solicita el SAT, la declaración anual debe incluir:

• Ingresos
• Deducciones personales
• Pagos provisionales
• Retenciones

¿Quiénes deben presentar su declaración anual?

Aunque en este artículo nos enfocaremos en los asalariados, es importante mencionar que este reporte lo deben realizar todas las personas físicas y morales.

Entonces, entrando a lo nuestro, tenemos que los empleados que obtienen sus ingresos exclusivamente por salarios, deben presentar su declaración cuando:

• Hayan trabajado para dos o más patrones en el año.
• Dejaron de trabajar antes del 31 de diciembre.
• Trabajen para patrones que no están obligados a hacer la retención del ISR (organismos internacionales, embajadas y consulados de países extranjeros).
• Tener ingresos mayores a $400,000 pesos en todo el año.

¿Qué casos están exentos de presentar su declaración anual?

Si citamos nuevamente el artículo 150 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) tenemos que:

“Podrán optar por no presentar la declaración…, las personas físicas que únicamente obtengan ingresos acumulables en el ejercicio por los conceptos señalados en los Capítulos I y VI de este Título, cuya suma no exceda de $400,000.00, siempre que los ingresos por concepto de intereses reales no excedan de $100,000.00 y sobre dichos ingresos se haya aplicado la retención a que se refiere el primer párrafo del artículo 135 de esta Ley.”

Por lo tanto, si tus ingresos durante un año fueron menores a los $400,000 pesos podrías no presentarla. Aunque por supuesto, hacerlo de cualquier manera puede resultar en un saldo favorable, por lo que el SAT te regresa la cantidad de dicho saldo a favor.

Pasos para hacer tu declaración anual

Aunque no lo creas, en 3 pasos puedes crear tu resumen de declaración anual. Mucho depende de recopilar datos, y de tener todos tus documentos en orden.

Paso 1: Prepárate

Vas a necesitar:

• RFC
• Contraseña de acceso al portal del SAT (CIEC).
• E.firma (Firma electrónica avanzada), para cuando tengas un saldo a favor mayor a $10,000 y tengas que modificar la cuenta CLABE que el SAT tiene registrada.

Documentos que debes recopilar y organizar

• Recibos de nómina: Si la empresa donde trabajas tiene una plataforma de R.H. puedes descargarlos desde ahí. Si no, puedes solicitarlos directamente al área de R.H. o de Contabilidad. 
• Comprobantes para deducciones personales.
• Consulta el Visor de comprobantes de nómina para el trabajador en el portal del SAT y revisa que la información empate con tus recibos de nómina. (https://www.sat.gob.mx/declaracion/97720/consulta-el-visor-de-comprobantes-de-nomina-para-el-trabajador)
• Consulta el Visor de deducciones personales en el portal del SAT y revisa que la información empate con tus facturas de deducciones personales. (https://www.sat.gob.mx/declaracion/94574/consulta-el-visor-de-deducciones-personales)

¿Qué puedes deducir?

• Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.
• Lentes ópticos graduados hasta por $2,500 pesos.
• Gastos funerarios.
• Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
• Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios de casa habitación.
• Donativos.
• Transporte escolar obligatorio.
• Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.
• Colegiaturas (desde preescolar hasta preparatoria).

Paso 2: Vamos a declarar

1. Ingresa a portal del SAT: www.sat.gob.mx
2. Elige: Personas (en el botón de la esquina superior izquierda).
3. Haz clic en “Declaraciones” (del menú en color gris).
4. Selecciona “Anuales” y (cuando se despliega el menú haz) clic en “Presenta tu Declaración Anual de personas físicas”.
5. Busca el botón Iniciar y haz clic ahí.
6. Captura tu RFC y contraseña o usa e.firma.
7. Elige “Presentar declaración: Ejercicio 2021”.
8. Captura la información de las casillas marcadas en color rojo.
9. Revisa tu saldo a pagar o a favor.
10. Envía la declaración, si es necesario usa tu e.firma y descarga tu acuse.

Paso 3: ¿Tienes algún pago o devolución (saldo a favor)?

Pago

• Un solo pago: con tu línea de captura puedes pagar con transferencia electrónica o en ventanilla bancaria.
• Pago en parcialidades: hasta 6 pagos mensuales. Se agregan intereses.

Devolución

• Compensación de saldo: pagar un impuesto posterior usando este saldo.
• Devolución del saldo: Necesitas contraseña o e.firma dependiendo de tu caso
  • Saldo <= $10,000: Contraseña
  • Saldo >$10,000 y <$150,000: Contraseña o e.firma
  • Saldo >$150,000l: e.firma

Evita estos errores al hacer tu declaración anual

Existen varios aspectos que podemos tomar en cuenta para hacer nuestra declaración anual “a prueba de errores”. Aquí podemos nombrar algunos y si has tenido experiencia con otros, te invitamos a escribirlos en los comentarios.

• Escribir mal los conceptos: Fíjate bien en los conceptos cuando los escribas, porque cambiar o confundir palabras puede ser motivo para que se invalide un comprobante.

• Dejar de lado los detalles: Siempre verifica que los datos de los formularios correspondientes a tu régimen estén correctos. Revisa desde los datos más básicos como tu nombre y RFC, hasta la suma del ISR (Impuesto Sobre la Renta) y las cantidades que escribes.

• Declarar información falsa: Las medidas legales por declarar información falsa van desde multas económicas hasta cárcel por fraude. La ley fiscal considera defraudación:
  • Usar documentos falsos.
  • Omitir la expedición de comprobantes por las actividades realizadas.
  • Manifestar datos falsos para la compensación de contribuciones.
  • Manifestar datos falsos para acreditar contribuciones.
  • Omitir contribuciones.
  • Declarar pérdidas fiscales inexistentes.

Así que ya sabes, sacúdete ese temor al SAT y prepárate para hacer tu declaración anual.

Por supuesto, si tienes alguna duda, no está de más consultarlo con un contador o experto.