mar. Oct 4th, 2022
Tipos de bonos e impuestos | Zentric

Existen incentivos que además de representar grandes beneficios para los colaboradores, también lo son para las empresas, y son conocidos como bonos laborales.

Esto, porque además de lo positivo que es tener colaboradores felices, leales y satisfechos, algunos de ellos implican deducibilidad de impuestos

A continuación, presentamos qué son los bonos, cuáles son los más comunes en el ámbito empresarial y cómo puedes elegir los adecuados para tus colaboradores. 

Como dato extra, antes de entrar en materia, les dejamos este dato:

 “Las empresas con una cultura de felicidad tienen hasta un 66% menos de bajas laborales.”

Para empezar, podemos clasificarlos en dos:

  1. Los incentivos, que son los que llevan asociada una retribución económica al salario habitual, o sea, obtienes un dinerito extra.
  2. Los incentivos no económicos, que son los que ayudan a mejorar las condiciones laborales de los empleados, sin recibir un “extra” monetario.

Incentivos

  • Bonos: Ya sea de puntualidad, productividad o incluso de permanencia, éstos premian el cumplimiento de cierta meta preestablecida.
  • Gratificaciones grupales: Pueden ser por departamento y se dan por haber rebasado la meta general.
  • Comisiones: Se trata de un porcentaje del valor total de una transacción, usualmente contemplado en el salario de los vendedores. 
  • Vales de despensa: Uno de los más valorados por colaboradores y empresas, ya que además de representar la oportunidad de compensar el descuento de los impuestos y poder canjearlos en diversos establecimientos, también representan beneficios para las empresas, al permitirles deducir en un 53% sobre Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Esto gracias a que la Reforma Fiscal ha designado que los gastos realizados por una empresa para el bienestar y aumento de calidad de vida de los colaboradores puedan deducirse si dichas prestaciones no disminuyen entre ejercicios fiscales.

Tipos de bonos y sus impuestos | Zentric
¿Por qué tus bonos pueden generar impuestos? (Foto: Freepik)

Incentivos (bonos) no económicos

Se trata de aquellas acciones encaminadas a mejorar las condiciones laborales del colaborador.
Estos pueden ser de una gran variedad siendo los más comunes: 

  • Flexibilidad horaria
  • Seguros de vida
  • SGMM
  • Transporte
  • Actividades recreativas
  • Servicio de comedor
  • Becas para seguir estudiando

Ahora bien, la buena noticia, es que, los bonos por puntualidad y asistencia, al causar impuesto sobre la renta y al estar justificados con base a una problemática de inasistencia e impuntualidad, son 100 % deducibles para los patrones.

¿Conocías este dato? Eso definitivamente juega en favor de ambas partes.

Por lo tanto, el ISR se aplica sobre los bonos que otorgan las empresas a sus empleados, dado que se considera una gratificación.

¿Cuáles ingresos pagan impuestos?

Como trabajador tienes ingresos por los que se paga un impuesto como son:

  • Del aguinaldo que recibes hasta 30 unidades de medida y actualización.
  • De la prima vacacional hasta 15 unidades de medida y actualización.
  • Del reparto de utilidades que te da la empresa hasta 15 unidades de medida y actualización.

Por otro lado, tienes la posibilidad de deducir algunos datos personales como: 

  • Gastos médicos, dentales, hospitalarios, servicios profesionales de psicología y nutrición.
  • Gastos funerarios.
  • Intereses reales y devengados por créditos hipotecarios.
  • Donativos.
  • Lentes.
  • Colegiaturas.

Por último, te recomendamos que elabores tu declaración anual aún cuando no estés obligado a hacerla. De esta forma puedes restar tus deducciones personales y, posiblemente, obtendrás un saldo a tu favor.